Todos os anos, aqueles que devem apresentar a certificação ISEE para acessar bônus, serviços subsidiados, incentivos e subsídios de renda devem lidar com o Cálculo de estoque médio. De fato, por saldo médio entendemos a quantidade de dinheiro (saldos ativos) presentes na conta corrente ao longo de um ano civil. O saldo médio anual, saldo da conta ou qualquer outro tipo de relatório financeiro geralmente é encontrado em um único documento. Mas e se você tiver que fazer esse cálculo sozinho?
O cálculo do estoque médio: é assim que se faz
Com a reforma do ISEE lançada pela Receita Federal com a disposição n. 73782/2015, o saldo médio anual das contas postais e bancárias à ordem foi incluído pela primeira vez no cálculo do indicador. Na verdade, a operação para obter o estoque médio é bem mais simples do que parece: é isso divida a soma dos estoques diários por 365ou seja, os dias de um ano. Para proceder ao cálculo é, por isso, imprescindível ter disponível o extracto de conta do ano de juros. Recorde-se que o cálculo do depósito médio anual independe do número de dias em que a conta à ordem ou de depósito está ativa.
A fórmula mais comum e imediata para realizar este média aritmética é somar todos os saldos diários e dividir o resultado por 365, os dias do ano. A alternativa de cálculo, principalmente para caderneta, é somar os estoques mensais individuais do ano e dividir o resultado por 12, o número de meses.
nós fazemos um exemplo prático: uma pessoa recebeu 50 euros na conta todos os dias por um total de 250 dias. No final do ano civil, o valor acumulado é igual a 12.500 euros. Para obter o saldo médio, esse valor deve ser dividido por 365: o resultado (portanto, o saldo médio anual) é 34,24 (50 x 250 = 12.500 ÷ 365). Ou, se houver saldos ativos de 2.000 euros por 100 dias e 700 euros por 200 dias na conta durante o ano, o saldo médio é de 438,35 euros, igual a 20.000 (2.000 x 100) + 140.000 (700 x 200) = 160.000 ÷ 365.
O procedimento pode ser resumido com esta fórmula:
- saldos diários x dias totais ÷ 365 (dias do ano)
Saldo médio do ISEE com contas conjuntas
No caso de contas à ordem conjuntas, quando os titulares da conta são duas ou mais pessoas e naturalmente cada titular da conta conjunta tem os mesmos direitos de gestão, se houver dois titulares, o saldo e o saldo médio são iguais a 50%. Este procedimento se aplica escalar: se houver três cotitulares da conta, ela desce para 33,3%se forem quatro a 25% e assim por diante.
No caso do certificado ISEE 2023 ordinário, considera-se o estoque referente a 2021, ano-calendário anterior. Na presença de um estoque médio negativoo valor deve ser inserido no documento zero. O resultado do saldo médio deve ser comunicado mesmo que a conta corrente tenha sido encerrada no exercício. Além disso, se a conta for estrangeira e estiver em moeda estrangeira, o saldo médio deve ser calculado de forma independente e o resultado deve ser convertido pela taxa de câmbio.
Se você não está familiarizado com os números para calcular você mesmo, não se preocupe: geralmente o estoque médio é comunicado automaticamente no documento resumo no final do ano pelos bancos e institutos com os quais se relacionam. Caso contrário, é sempre possível solicitá-lo pessoalmente através do preenchimento de um simples formulário pré-impresso na agência ou agência dos correios ou online via homebanking e apps, como é o caso da Poste Italiane.
